控制矩阵
流程—风险—控制—岗位 四联矩阵 · 更新于 2024-05-20 10:42
FIN-AP-03RISK-07
| 流程 | 风险 | 控制活动 | 责任岗位 | 状态 |
|---|---|---|---|---|
| 3.3 发票录入与匹配 | 未经授权的发票被录入或修改，导致舞弊风险 | FIN-AP-01发票录入前须核对采购订单、收货单三单匹配 | 应付会计 | 受控 |
| 3.3 发票录入与匹配 | 重复发票被重复付款 | FIN-AP-02系统对发票号码与供应商组合进行唯一性校验 | 应付会计 | 受控 |
| 3.3 发票录入与匹配 | 发票金额被篡改或录入错误 | FIN-AP-03发票录入与修改须分岗授权，超权限修改须主管审批 | 应付主管 | 选中 · 缺陷 |
| 3.3 发票录入与匹配 | 虚假供应商发票混入正常流程 | FIN-AP-04新供应商首笔发票须经内控专员穿行验证 | 内控专员 | 待测 |
| 3.3 发票录入与匹配 | 发票与合同条款不一致 | FIN-AP-05大额发票须核对合同价格条款与折扣条件 | 应付会计 | 受控 |
| 3.3 发票录入与匹配 | 已作废发票被重新启用 | FIN-AP-06作废发票须标记并锁定，禁止再次匹配付款 | 应付主管 | 受控 |