审计流程三阶段锁定
Aster Manufacturing 星铸精密 · FY24
风险分级 高 · 承接已由 沈衡 审批 · 未完成质控不得签发
项目承接
已完成
业务约定书
已完成
质量复核
未完成
满圈
承接
满圈
约定双签
未转
质控
锁闭
签发报告
完成前不可签发
独立性声明
- 项目组成员独立性确认已确认
- 经济利益核查无异常
- 贷款与担保关系无异常
- 近亲属任职排查已确认
- 事务所层面独立性声明已确认
- 关键合伙人轮换未到期
业务约定书
- 客户
- Aster Manufacturing 星铸精密
- 期间
- 2024-01-01 至 2024-12-31
- 范围
- 财务报表审计（合并及母公司）
- 收费
- ¥680,000
石楠
事务所被审计
单位
事务所被审计
单位
底稿复核链
编制 · 组员 方宁
2025-04-18
组内复核 · 资深 韩越
2025-04-20
经理复核 · 刘经理
2025-04-24
合伙人复核 · 陈合伙人
未完成
复核问题清单
| 编号 | 阶段 | 描述 | 状态 | 经办 |
|---|---|---|---|---|
| RV-041 | 存货 | 跌价测试未覆盖滞销 SKU，底稿结论与库龄表不一致 | 整改中 | 刘经理 |
| RV-038 | 收入 | 截止测试样本未覆盖 12 月最后一周发运单 | 待处理 | 方宁 |
| RV-029 | 承接 | 保持评价已补，风险分级由中调高 | 已关闭 | 陈合伙人 |